基金净值与基金净收益有哪些区别

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2016-3-9 13:58:11

基金资产净值=基金份额+期末基金净收益(相当于基金已实现的净收益)+未实现利得(体现期末基金持有资产的未实现的损益)。两边除以基金总份额，就得到单位基金资产净值。

基金净值与基金净收益有什么区别？基金资产净值=基金份额+期末基金净收益(相当于基金已实现的净收益)+未实现利得(体现期末基金持有资产的未实现的损益)。两边除以基金总份额，就得到单位基金资产净值。实际可能存在的几种单位基金净值构成列表如下表。

序号	单位基金面值	单位基金已实现未分配收益	单位基金未实现利得	单位基金资产净值	单位基金可分配收益	分红除权后的单位净值
	A	B	C	D=A+B+C	E	F=D-E
1	1.00	0.02	0.01	1.03	0.02	1.01
2	1.00	-0.01	0.04	1.03	0	1.03
3	1.00	0.04	-0.01	1.03	0.03*	1.00
4	1.00	-0.02	-0.01	0.97	0	0.97
5	1.00	0.01	-0.04	0.97	0*	0.97

从表中可看到，在基金净值同为1.03时，基金已实现的收益一般是正的(第1和第3)，但也可能为负(第2)。在第2种情况下，基金已实现的收益为负，虽然基金净值较高，但由于其中大部分是未实现的估值增值，所以基金无法进行分红。

而在基金净值同为0.97时，基金已实现的收益一般是负的(第4)，但也可能为正(第5)。在第5种情况下，虽然基金已实现的收益为正，由于基金净值低于面值，根据下述第三点的解释，基金也无法进行分红。

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