重庆麦积财税：税务筹划能帮中小企业解决的些问题

税务计划是企业降低税收负担的重要手段之一，如果大企业希望长期更好发展，可以配置税务筹划部门专门解决企业的税收负担，但配置税务筹划部门对中小企业来说成本较高，所以不如利用税务筹划平台进行税务计划。

税务筹划的作用

1.减轻企业税收压力。通过税收筹划让企业享受税收优惠政策减少税收压力。由此，企业经济实现利益的最大化。

2.避免税务风险。税收筹划目的是在税法允许的范围内进行，有效避免税务风险，实现税收零风险。

3.提高企业经营管理水平。税收筹划事先科学安排经济活动的各内容，有助于提高企业的经营管理水平。

4.降低股东分红压力。税收筹划提供有效的税收优惠政策，让股东享受极低的个人税负担。

税收筹划方案

1.有限公司税收奖励返还政策

在税收园区新办有限公司，当地纳税可享受增值税地方保留部分的50%-85%的税收奖励，地方保留为50%(地方最高保留标准)。

在税收园区新办有限公司，如果在当地纳税的话，可以获得企业所得税地方保留部分的50%到85%的税收奖励金，剩下地方保留40%(地方最高保留标准)。

有效解决企业增值税和企业所得税压力，且可以开具6%及以上的专票。

2.个人独资企业核定征收政策

通过在税收园区登记个人独资企业，缴纳的个人所得税可以享受核定征收，核定应税所得率10%，再按五级累进制计算个税税率在0.5%-2.19%之间，加上增值税和附加税，综合税负在3%左右。个人独资企业没有企业所得税和分红税，完税3%左右的税率后，剩余资金可以直接提取到法人私卡上自由支配。

有效解决企业所得税和分红税的压力，通过分配利润到个人独资纳税，将25%的企业所得税和20%的分红税转换为3%左右的税率。

3.自然人税务代开

因个人不能提供票据计入成本，企业所得税的税金负担压力变大。这时，个人可以到税收园区的税务代开，缴纳的个人所得税可以享受核定征收，定额征收为0.5%，并划入经营所得，无需汇算清缴，也无需自然人到场，只需要提供开票信息即可，加上增值税和附加税，综合税负为1.56%，附有完税证明。

有效解决企业缺少成本票的问题，解决25%的企业所得税。

中小企业利用税收筹划可以为企业节省大的税金，其次合理进行税收筹划可以避免税收上的风险。业务真实，只要三流一致，几乎没有风险。

很多企业有了税务筹划意识并进行了专门的咨询，但因为专业不对口且专业度不够往往给自己增加了很多工作量的同时，并没有最有效的产生筹划效果，这时不妨寻求一些专业做税务筹划的公司合作。

重庆麦积税务师事务所隶属于麦积集团，成立于 2011 年，专注为企业和企业股东、高净值人士提供最专业、最高效的税务筹划服务。业务包含税务筹划、产业园区运营、税务筹划衍生金融服务、高净值企业家俱乐部等。

麦积税务师事务所由深耕财税高端咨询领域近二十年的资深专家带领，并配备专业咨询精英，通过规范化的管理并整合其他相关专业服务机构资源，主要为各类企业及股东群体、投资机构等提供精准、合规、大幅度节税筹划及落地实施服务，辅助以重组和并购、股权结构设计、优惠申请、投融资和 IPO、财富规划和传承等服务。麦积税务师事务所秉承“高合规、高精准、高收益”的理念为政府及企业提供专业服务，积累了多业态财税咨询案例，业务范围覆盖全国。